近日，國家外匯管理局上海市分局公示了一張巨額罰單，具體如下：

2025年2月，上海電視電子進出口有限公司因違反規定匯入資金，違反了《中華人民共和國外匯管理條例》（中華人民共和國國務院令第532號）第十二條、《經常項目外匯業務指引（2020年版）》（匯發〔2020〕14號文印發）第七條，國家外匯管理局上海市分局依據《中華人民共和國外匯管理條例》（中華人民共和國國務院令第532號）第四十一條第一款，對其罰款6758.92萬元。

據啟信寶調查顯示，上海電視電子進出口有限公司隸屬于上海儀電勞務集團?，已成立36年，比上海市的99.93%的企業早?，企業擁有國資背景?。

根據介紹，上海電視電子進出口有限公司成立于1988年，是經國家外經貿部批準，具有外經貿自主經營權的國有企業。公司已連續8年被列為上海市出口百強企業之一。

本案罰款金額高達6758.92萬元，實際違法金額推測至少在上億元。

因為按外匯管理條例，一般處罰金額按照違法金額的比例進行處罰，一般也不會高于30%。即便按照頂格處罰30%倒算（實際通常在10%以下），違法金額也在2.25億元以上。

由此可見，國資背景并非企業外匯違規的“免死金牌”，如果長期依賴國資背景的“信用背書”，忽視跨境資金流動的真實性審核，同樣面臨外匯局的高額處罰！

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《中華人民共和國外匯管理條例》

第十二條?經常項目外匯收支應當具有真實、合法的交易基礎。經營結匯、售匯業務的金融機構應當按照國務院外匯管理部門的規定，對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查。

外匯管理機關有權對前款規定事項進行監督檢查。

第四十一條?違反規定將外匯匯入境內的，由外匯管理機關責令改正，處違法金額30%以下的罰款；情節嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。

非法結匯的，由外匯管理機關責令對非法結匯資金予以回兌，處違法金額30%以下的罰款。

《經常項目外匯業務指引（2020年版）》

第七條?貨物貿易外匯收支應具有真實、合法的交易基礎，企業不得虛構貿易背景辦理外匯收支業務。

僅從違反依據《經常項目外匯業務指引（2020年版）》（匯發〔2020〕14號文印發）第七條“貨物貿易外匯收支應具有真實、合法的交易基礎，企業不得虛構貿易背景辦理外匯收支業務”可見，處罰案例違背了外匯收支的真實性，?而企業在辦理貨物貿易外匯收支業務時應按照“誰出口誰收匯、誰進口誰付匯”原則即：代理進口、出口業務原則上應由代理方付匯、收匯。代理進口業務項下，委托方可憑委托代理協議將外匯劃轉給代理方，也可由代理方購匯。代理出口業務項下，代理方收匯后可憑委托代理協議將外匯劃轉給委托方，也可結匯后將人民幣劃轉給委托方。

企業貨物貿易外匯收支包括：

（一）從境外、境內海關特殊監管區域收回的出口貨款，向境外、境內海關特殊監管區域支付的進口貨款；

（二）從離岸賬戶、境外機構在境內賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機構在境內賬戶支付的進口貨款；

（三）深加工結轉項下境內收付款；

（四）離岸轉手買賣項下收付款；

（五）其他與貨物貿易相關的收付款。

企業貨物貿易外匯收支審核原則

1.貿易背景真實：貨物貿易外匯收支應具有真實、合法的交易基礎，企業不得虛構貿易背景辦理外匯收支業務。按照“了解客戶”“了解業務”“盡職審查”的展業原則（以下簡稱展業原則）和本指引規定進行審核，確認收支的真實性、合理性和邏輯性。

2.外匯收入：確認資金性質，無法確認的及時與企業核實。

3.外匯支出：確認交易單證所列的交易主體、金額、性質等要素與其申請辦理的外匯業務相一致。

4.交易單證：包括但不限于合同（協議）、發票、進出口報關單、進出境備案清單、運輸單據、保稅核注清單等有效憑證和商業單據。

銀行可根據展業原則和業務實際，自主決定審核交易單證的種類。

B、C 類企業貨物貿易外匯收支業務按照企業分類的有關規定辦理。

企業辦理下列貨物貿易外匯收支業務，應在收匯、付匯、開證、出口貿易融資放款或出口收入待核查賬戶資金結匯或劃出前，到所在地外匯局審核真實性后辦理登記：

1.C類企業貿易外匯收支；

2.B類企業超可收、付匯額度的貿易外匯收支；

3.B、C類企業退匯日期與原收、付款日期間隔在180天以上（不含）或由于特殊情況無法原路退回的退匯業務；

外匯局審核通過后，出具《貿易外匯業務登記表》，銀行應憑外匯局簽發的《登記表》辦理業務，并通過貨貿系統簽注《登記表》使用情況。

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★需要關注的問題

（1）對于退匯時間間隔在180天以上或由于特殊情況無法原路退回的退匯業務，實行跨境貿易高水平開放改革試點企業免于在外匯局登記，可到銀行直接辦理。銀行自主決定審核交易單證種類。

（2）B類企業原則上不得辦理90天以上（不含）的延期付款業務、不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同。

如果在分類監管有效期內，B類企業此前導致降級的情況已改善或糾正，且符合條件的B類企業，自列入B類之日起6個月后，可經外匯局登記辦理前述業務。??

監管合規紅線不容模糊??！

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來源：五道口供應鏈研究院